2023年5月中國證監(jiān)會立案后，2024年12月31日晚，ST易事特(即易事特，300376).SZ)公告稱，公司及相關當事人當日收到中國證監(jiān)會發(fā)布的《行政處罰決定書》。公司、原實際控制人和多名當事人因虛假貿易業(yè)務虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額，在2017年至2021年的多年內受到處罰。
記者發(fā)現(xiàn)，2017年，何思模以17億美元的資產登上“2017福布斯中國400富豪榜”，當年是東莞首富，在廣東富豪中排名第31位。
財務造假通過多種方式進行
五年間虛增收入超過40億元
根據(jù)調查結果，ST易事特通過虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和營業(yè)利潤三種方式進行，一種是開展虛假貿易業(yè)務，另一種是開展具有融資性質的采集業(yè)務和代理業(yè)務，另一種是開展具有融資性質的數(shù)據(jù)中心集成業(yè)務。
在虛假貿易方面，2017年、2019年至2021年，ST易事特與杭州某科技有限公司等客戶進行虛假業(yè)務，沒有實質性的業(yè)務。上述業(yè)務中的供應商和客戶受同一方控制或由同一方指定。ST易事特未與供應商或客戶對接或溝通合同簽訂、文件、發(fā)票等事宜，僅與業(yè)務相關控制人對接;部分業(yè)務無實物流通和交付，部分業(yè)務涉及的商品在虛構的貿易鏈中回收。ST易事特方面，通過安排采購支付和銷售支付，形成閉環(huán)資金。
2017年，ST易事特通過上述業(yè)務虛增營業(yè)收入僅為637.15萬元，虛增利潤總額為42.79萬元。但是，2019年，虛增營業(yè)收入達到1億元(3.29億元)，虛增利潤總額達到1746.8萬元。另外，2020年、2021年，ST易事特虛增營業(yè)收入分別為1149.85萬元、488.68萬元，而且近兩年采用凈額法計算虛假業(yè)務，不同步虛增營業(yè)成本，因此虛增營業(yè)收入全部作為利潤總額虛增。
在開展具有融資性質的采購業(yè)務和代理業(yè)務方面，中國證監(jiān)會調查發(fā)現(xiàn)，ST易事專門開展的一些貿易業(yè)務發(fā)生在2017年至2021年，這些業(yè)務不具備商品采購和銷售業(yè)務的實質。其中，2017-2019年每年虛增收入超過2億元，2020年和2021年虛增收入為1000萬元。
具體操作是ST易事特加入供應商和相關客戶原有的直接購銷業(yè)務，但不參與產品型號、數(shù)量、價格等相關決策。，而是提前向供應商支付貨款，為客戶提供一定的賬期，并按一定比例收取資金使用費。在代理業(yè)務中，ST易事特別接受客戶的委托，代表客戶指定的供應商購買商品，向客戶收取渠道費，通過提供融資和代理服務獲得固定收入，本質上是資金融通業(yè)務和代理業(yè)務。
在開展具有融資性質的數(shù)據(jù)中心集成業(yè)務方面，易事特在與客戶開展數(shù)據(jù)中心集成業(yè)務時，為客戶提供設備、工程和服務，同時銷售一些自制產品，并從中收取一定的資金使用費。
東莞前首富被罰款1000萬元
他的兒子被罰款400萬元
中國證監(jiān)會認為，2018年至今擔任ST易事特董事長的何佳，直接負責上述違法行為，時任財務總監(jiān)張順江、陳碩(2018年至2022年擔任總裁)。、胡志強(2020年至今任副總經理)、(2020年至今任副總經理)、趙久紅(時任秘書)、其他直接責任人員包括時小莉(2016年至2020年任監(jiān)事會主席)和多名時任董事。
記者注意到，包括陳碩在內的許多當事人提出了陳述、辯護意見并要求聽證會，但辯護意見最終沒有被中國證監(jiān)會采納。最終，ST易事特被責令改正，并給予警告，并處以800萬元罰款;原實際控制人何思模被罰款1000萬元。此外，中國證監(jiān)會還警告何佳，并處以400萬元罰款;警告張順江，并處以300萬元罰款;警告陳碩、胡志強、銀科、趙久紅和時小莉，并分別處以80萬元罰款，其他當事人也處以5萬元罰款。
與此同時，調查結果顯示，2020年8月前ST易事特實際控制人的思維模式，組織和指導ST易事特從事上述信息披露違法行為，構成了2005年證券法實際控制人組織和指導信息披露的違法行為。
“鑒于2018年5月24日和2020年9月3日，何思模因操縱市場、內幕交易和短期交易被我會處罰兩次。何思模作為易事特原的實際控制人，組織指導易事特虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額等。，在涉案違法活動中起著重要作用，違法行為情節(jié)嚴重。”中國證監(jiān)會決定對何思模采取10年的市場禁令措施。
《國家商報》記者了解到，何思模是ST易事特的創(chuàng)始人。2018年6月之前，何思模是ST易事特的董事長和總經理。何思模辭職后，兒子何佳擔任ST易事特新董事長。公開資料顯示，何佳出生于1985年9月，擁有中國國籍，無永久海外居留權。2007年加入易事特集團，曾擔任易事特集團有限公司北京區(qū)域銷售經理、華南總監(jiān)、新能源事業(yè)部總經理，現(xiàn)任易事特集團有限公司董事長、總經理。
根據(jù)“東莞發(fā)布”微信官方賬號，很多東莞人都很熟悉什么樣的模型。那一年，他帶著3000元下海，每天花不少于12個小時工作。他有“拼命三郎太”的創(chuàng)業(yè)精神，也是很多大學的客座教授。2014年，何思模首次登上福布斯中國富豪榜。在“2017年福布斯中國400富豪榜”上，何思模以17億美元的資產成為東莞首富。
ST易事特在公告中表示，截至公告披露，公司各項生產經營活動正常有序開展。2017年至2021年年度財務報表的錯誤更正是基于此次處罰的《事先通知書》。
前三季度業(yè)績大幅下滑
股票價格在3天內暴漲56%
根據(jù)《ST易事特2024年半年報》，公司長期專注于電力電子轉換技術，以電力電子技術和能效管理為核心，不斷深化產業(yè)數(shù)字化和“新能源+儲能”兩大領域，主要從事智能電源、數(shù)據(jù)中心和新能源三大戰(zhàn)略板塊業(yè)務。
ST易事特于2014年1月27日在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，股價一上市就飆升，從當年3月4日68.29元/股的發(fā)行價從18.4元/股上漲到當年68.29元/股的收盤價。一個多月來，股價上漲了271%。
2024年，ST易事股價經歷了暴跌暴漲，從開年6元多一路跌至7月最低2元，隨后又迅速上漲，從9月27日起，3個交易日漲幅超過56%。更多股票資訊，關注財經365！