根據(jù)處罰決定，責(zé)令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對(duì)23名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時(shí)對(duì)歐洪先、潘煒采取5年證券市場禁入措施。與此同時(shí)，證監(jiān)會(huì)責(zé)令新時(shí)代證券改正，給予警告，罰沒3353.92萬元，并對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人給予警告，并分別處以罰款。
作為保薦機(jī)構(gòu)，新時(shí)代證券在企業(yè)IPO上市過程中本應(yīng)對(duì)相關(guān)申請(qǐng)資料起著嚴(yán)格地核查作用，然而卻“未能發(fā)現(xiàn)”申請(qǐng)材料中的重要遺漏以及虛假記載，由此看來，新時(shí)代證券被處以千萬罰款也不為過。
另據(jù)記者了解到，目前《證券法》的修訂還在進(jìn)行之中，業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)今年下半年開始三審。可以預(yù)見的是，監(jiān)管處罰力度升級(jí)是趨勢(shì)。
頂格處罰
登云股份主要從事汽車發(fā)動(dòng)機(jī)進(jìn)排氣門產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，同花順I(yè)find數(shù)據(jù)顯示，其在2014年2月19日成功登陸中小板，但上市第一年業(yè)績就大變臉，2014年年報(bào)顯示，當(dāng)年全年?duì)I業(yè)總收入下跌2.43%，凈利潤暴跌44.98%。
據(jù)監(jiān)管層此前披露，登云股份IPO的申請(qǐng)文件以及上市后披露的定期報(bào)告中存在虛假記載、重大遺漏。比如，上市前在2010 年至 2013 年 6 月，登云股份就存在部分三包索賠費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)不入賬，以及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用不入賬、提前確認(rèn)收入等情形。
上市之后，登云股份仍繼續(xù)造假。2013 年和2014年登云股份均存在部分三包索賠費(fèi)不入賬、票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用不入賬等情形；未披露與廣州富匡全、肇慶達(dá)美、山東富達(dá)美、山東旺特、APC 公司、Golden Engine 公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系；未建立完整的、合理的內(nèi)部控制制度；未在所有重大方面保持與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的、有效的內(nèi)部控制，對(duì)外違規(guī)借款。且在2015 年第一季度報(bào)告中少確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本 4,212,385.54 元，導(dǎo)致第一季度財(cái)務(wù)報(bào)告由虧轉(zhuǎn)盈。