[ 經(jīng)揭陽市人民檢察院批準(zhǔn)，*ST柏龍實際控制人陳偉雄、陳娜娜已于2023年6月19日因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被執(zhí)行逮捕。 ]

在退市風(fēng)險高懸之下，實控人夫婦又因涉嫌“三宗罪”雙雙被逮捕，6月28日晚間發(fā)布的公告為*ST柏龍的前途再度罩上了一層陰霾。

今年，A股上市公司“監(jiān)獄風(fēng)云”愈演愈烈，第一財經(jīng)不完全統(tǒng)計顯示，僅上半年就有5名上市公司董事長、實際控制人或法定代表人被逮捕。另外，還有十余名“一把手”被查。

“近年來，上市公司實控人、董事長被逮捕或調(diào)查的事件逐漸增多，這一現(xiàn)象與全面注冊制有一定關(guān)系。”廣西大學(xué)副校長、南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝對第一財經(jīng)表示，全面注冊制以信息披露為核心，更加明確了實控人、董事長等關(guān)鍵少數(shù)的主體責(zé)任。

田利輝認為，伴隨著全面注冊制的實施，證監(jiān)會不斷加強對資本市場的監(jiān)管力度，持續(xù)加大對不當(dāng)行為的打擊力度，進而推動資本市場的高質(zhì)量發(fā)展，在這種背景下，實控人或董事長若存在違規(guī)行為，很容易被查處并受到懲罰。

利劍“出鞘”

6月28日晚間，*ST柏龍公告稱，公司實際控制人陳偉雄、陳娜娜家屬提供的揭陽市公安局出具的《逮捕通知書》顯示：經(jīng)揭陽市人民檢察院批準(zhǔn)，陳偉雄、陳娜娜已于2023年6月19日因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被執(zhí)行逮捕。

陳偉雄、陳娜娜夫婦是*ST柏龍的創(chuàng)始人、實控人，因知悉并參與*ST柏龍的財務(wù)造假行為，去年4月，證監(jiān)會對二人采取終身市場禁入措施，同期，兩人辭去公司職務(wù)，*ST柏龍在公告中表示，上述事項不會對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生影響。公司目前生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，各項工作有序開展。

事實上，*ST柏龍的財務(wù)造假行為早有“風(fēng)聲”，在2018年~2019年，盡管*ST柏龍的業(yè)績蒸蒸日上，但不少細心的投資者在其財報發(fā)現(xiàn)了端倪，交易所也發(fā)送了年報問詢函，

2021年3月18日，證監(jiān)會對其立案調(diào)查，根據(jù)2022年4月公布的處罰決定書，*ST柏龍存在三大違法事實：一是虛增營業(yè)收入、虛增利潤、虛假記載銀行存款，值得注意的是，其虛假記載期間囊括了IPO招股書和2016年非公開發(fā)行股票；二是未如實披露“其他非流動資產(chǎn)”報表項目、募集資金使用情況；三是對外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)的情況。

基于此，證監(jiān)會責(zé)令*ST柏龍改正，給予警告，并處以1000萬元罰款，另外多名高管被罰，其中，陳偉雄、陳娜娜夫婦給予警告，合計罰款1000萬。

不止于此，證監(jiān)會通過調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，陳娜娜作為*ST柏龍總經(jīng)理，通過*ST柏龍控制“陳某君”等9個銀行賬戶，向楊杰、鄭慧控制的“郭某櫻”等9個銀行賬戶支付8300萬元，共同操縱*ST柏龍，并動用了92個證券賬戶進行證券交易。

最終，監(jiān)管的利劍“出鞘”，證券違法無所遁形，違法者也將付出應(yīng)有的代價。

近年來，證監(jiān)會持續(xù)加大對財務(wù)造假、操縱市場等惡性違法案件的查處力度，切實提升資本市場違法違規(guī)成本，強化監(jiān)管執(zhí)法震懾。

在第十四屆陸家嘴論壇上，證監(jiān)會主席易會滿在發(fā)表主題演講時強調(diào)，將繼續(xù)以“零容忍”態(tài)度，嚴(yán)厲打擊各類違法違規(guī)行為和市場亂象，著力加強全面實行注冊制后的市場秩序維護和生態(tài)塑造。

第一財經(jīng)統(tǒng)計顯示：僅上半年就有5名上市公司“一把手”被逮捕，數(shù)量已超去年全年。今年4月10日，東海長城公告其控股股東、實際控制人、董事長高列挺因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被寧波市公安局北侖分局逮捕。

今年2月15日，ST中捷原總經(jīng)理、法定代表人周海濤因涉嫌背信損害上市公司利益罪被臺州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕；ST金運實際控制人梁偉因涉嫌操縱證券市場罪，經(jīng)江蘇省淮安市中級人民法院批準(zhǔn)，于今年2月15日被淮安市公安局執(zhí)行逮捕。

十余名被查

除了已經(jīng)被執(zhí)行逮捕的“一把手”外，還有十余名上市公司董事長、實際控制人被查，或是留置，或是刑事拘留，或是被采取刑事強制措施等。

其中，最受關(guān)注的是今年5月7日，廣州市公安局黃埔區(qū)分局通告“雪松系”因涉嫌非法吸收公眾存款被立案查處，主要犯罪嫌疑人張某等被采取刑事強制措施，此后，*ST雪發(fā)發(fā)布了實際控制人張勁失聯(lián)的提示性公告，市場普遍猜測上述張某即為張勁。

另外，4月24日，新開普公告其實際控制人、董事長兼總經(jīng)理楊維國因涉嫌泄露內(nèi)幕信息罪被刑事拘留，5月18日已取保候?qū)彛?jīng)董事會審議，同意楊維國繼續(xù)履行公司職責(zé)。

回天新材3月17日公告，其控股股東之一致行動人章鋒因涉嫌操縱證券、期貨市場罪被公安機關(guān)采取刑事拘留措施，章鋒是回天新材的創(chuàng)始人，2022年1月卸任董事長后被聘任為公司終身名譽董事長。就在刑拘的前一個月，章鋒與楊蓮花離婚，章鋒將其直接持有的公司3221.95萬股股份一次性無附加條件分割至楊蓮花名下。

交控科技董事長兼總經(jīng)理、法定代表人郜春海個人實施留置；安納達董事長姚程被采取留置措施，配合國家有關(guān)機關(guān)調(diào)查。

同時還有5名董事長被實施留置并立案調(diào)查。包括川能動力董事長張昌均被四川省監(jiān)察委員會立案調(diào)查及實施留置措施；和達科技實際控制人、董事長、總經(jīng)理郭軍被實施留置并立案調(diào)查；勁嘉股份實際控制人、董事長喬魯予被立案調(diào)查并留置；*ST榕泰實際控制人高大鵬被實施留置并立案調(diào)查。

集友股份于2023年1月20日收到重慶市巴南區(qū)監(jiān)察委員會簽發(fā)的關(guān)于對公司實際控制人、董事長、總裁徐善水個人因涉嫌行賄而被留置并立案調(diào)查的通知書。4月17日，徐善水的留置措施解除。

強化監(jiān)管執(zhí)法震懾

實際控制人、董事長往往是上市公司的“主心骨”，一旦出現(xiàn)風(fēng)吹草動，往往帶動股價的大跌，比如集友股份在董事長被留置的3個月里，股價跌去了14%，川能動力、和達科技、安納達等也均跌超20%。

少部分上市公司“一把手”被查是由于個人問題，而大部分則連帶著上市公司的問題，其中，違規(guī)披露、內(nèi)幕交易、操縱證券市場是違法違規(guī)的“重災(zāi)區(qū)”。

“某些上市公司實際控制人為了獲取超額利益，通過偽造商業(yè)合同、銀行單據(jù)、材料產(chǎn)品收發(fā)記錄或隱瞞費用支出等行為虛增利潤，披露不真實的重要信息，這種行為不僅嚴(yán)重損害了關(guān)聯(lián)股東、股民的利益，打擊了投資人的信心，更嚴(yán)重損害了資本市場秩序。”北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所律師段海宇接受第一財經(jīng)采訪時說。

段海宇說，對此，國家立法機關(guān)加大了打擊力度，大幅提高刑罰力度，例如將違規(guī)披露、不披露重要信息罪的刑罰從“三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金”修改為兩檔刑，第一檔刑規(guī)定處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處罰金；第二檔刑規(guī)定處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

“因此，上市公司更需要注重治理水平和信息披露質(zhì)量，恪守相關(guān)法律法規(guī)，避免不當(dāng)行為的發(fā)生。”田利輝說。更多股票資訊，關(guān)注財經(jīng)365！