“目前，我們正在對本案中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為深挖嚴(yán)查，違法行為一旦查實(shí)，堅(jiān)決予以懲處?！边@是證監(jiān)會新聞發(fā)言人當(dāng)時(shí)在通報(bào)九好集團(tuán)“忽悠式重組”案時(shí)的表述。
如今，隨著證監(jiān)會公布對北京市天元律師事務(wù)所的行政處罰決定書，九好集團(tuán)“忽悠式重組”案的所有中介機(jī)構(gòu)——西南證券、立信所、天元所都受到了應(yīng)有的處罰。三家中介機(jī)構(gòu)共計(jì)被罰沒1590萬元。
根據(jù)證監(jiān)會最新發(fā)布的行政處罰決定書，經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：一是天元所未按規(guī)定對九好集團(tuán)銀行存款進(jìn)行查驗(yàn)；二是天元所未按規(guī)定將實(shí)地調(diào)查情況作成筆錄；三是天元所未按規(guī)定對查驗(yàn)計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行評估和總結(jié)，查驗(yàn)計(jì)劃未完全落實(shí)或不能實(shí)現(xiàn)查驗(yàn)?zāi)康?，也未說明原因或者采取其他查驗(yàn)措施和方法；四是天元所出具的《法律意見》存在虛假記載及重大遺漏。
另外，經(jīng)查明，天元所為鞍重股份和九好集團(tuán)重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)擔(dān)任專項(xiàng)法律顧問，合計(jì)收費(fèi)為150萬元。
證監(jiān)會認(rèn)為，天元所未勤勉盡責(zé)，出具的《法律意見》等文件存在虛假記載及重大遺漏，違反了《證券法》第二十條第二款、第一百七十三條有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百二十三條、第二百二十六條第三款所述情形。天元所鞍重股份與九好集團(tuán)重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的主管人員史振凱、《北京市天元律師事務(wù)所關(guān)于鞍山重型礦山機(jī)器股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易的法律意見》簽字律師劉冬、于進(jìn)是對上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定，證監(jiān)會決定：沒收天元所業(yè)務(wù)收入150萬元，并處以750萬元罰款。對史振凱、劉冬、于進(jìn)進(jìn)給予警告，并分別處以10萬元罰款。
由此，在九好集團(tuán)“忽悠式重組”案中，所有的中介機(jī)構(gòu)都受到了處罰。其中，證監(jiān)會責(zé)令西南證券改正，沒收業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以500萬元罰款；對時(shí)任西南證券并購融資總部副總經(jīng)理、涉案項(xiàng)目簽字財(cái)務(wù)顧問主辦人童星，對時(shí)任西南證券并購融資總部項(xiàng)目經(jīng)理、涉案項(xiàng)目簽字財(cái)務(wù)顧問主辦人朱正貴給予警告，并分別處以10萬元罰款。沒收立信所業(yè)務(wù)收入45萬元，并處以45萬元罰款；對簽字注冊會計(jì)師王云成、肖常和給予警告，并分別處以6萬元罰款。