新三板最新消息 信息披露問題成“重災區”，62份監管公告一個月發出
“新三板監管層開出的罰單，似乎有越來越密集的趨勢。”日前，一家投資咨詢公司的負責人王路對經濟導報記者感慨道，新三板監管“嚴上加嚴”或將是今后的主旋律。
如其所言，經濟導報記者統計發現，從6月19日至本月18日的一個月時間內，股轉系統共發出62份監管公告，涉及46家新三板公司、16家中介機構。青島思普潤（832342）、威海聯橋新材（830883）以及青島天時油氣（837290）等3家魯企現身其中，均被采取相應的自律監管措施。
“新三板主辦券商對企業的督導要終身負責。一旦公司掛牌，雙方利益就開始綁定。券商如果不幫助企業做好信息披露，自己也會受到自律監管。”王路坦言。
募集資金使用及信披違規
據悉，經股轉系統查明，思普潤存在如下違規行為：2015年8月12日，思普潤董事會審議啟動股票發行，募集資金850萬元，思普潤于當年10月29日取得股份登記函。但經核查，思普潤存在取得股份登記函前使用募集資金的行為。
無獨有偶，聯橋新材的遭罰原因與其類似。2015年1月9日，聯橋新材董事會審議啟動股票發行，募集資金1350萬元，聯橋新材于同年3月13日取得股份登記函。經核查，聯橋新材也存在取得股份登記函前使用募集資金的行為。
對此，股轉系統對思普潤和聯橋新材采取要求提交書面承諾的自律監管措施，并要求提交的書面承諾包括對違規事實和性質的深刻認識、對相關規則的正確理解、整改舉措和行為保證等。
天時油氣的被罰則緣于其信息披露的違規。據悉，天時油氣在掛牌時，為關聯方青島天時海洋石油裝備有限公司的銀行貸款在7500萬元的最高額內提供擔保，擔保期限為自2015年8月21日至2016年8月20日，相關情況已在《公開轉讓說明書》中披露。前述擔保到期后，天時油氣同意繼續為之與工商銀行青島城陽支行最高額不超過7500萬元人民幣（含等值外幣）的信貸業務提供連帶責任保證，擔保期限為2016年12月1日至2018年6月1日。今年1月17日，天時油氣簽署最高額擔保合同，但在該擔保行為發生之日起的2個轉讓日內，公司未進行信息披露，也未履行公司章程約定的審議程序。
事實上，在其余40余家被采取自律監管措施的企業中，絕大部分也是涉及到信息披露問題，且問題主要集中在資金占用、關聯方事宜、信息披露不準確等方面。
“不難發現，資金占用的信息披露問題，一直是股轉系統監管的重點。”銳財經分析師劉江遠對經濟導報記者表示，從上半年來看，股票發行違規也是監管層重點關注的問題之一。多家掛牌公司因提前使用募集資金而被采取自律監管措施，海賽電裝（830914）、地浦科技（831737）等還存在因提前使用募集資金形成關聯方控股股東資金占用，被監管層出具了警示函。
中介機構難辭其咎
經濟導報記者注意到，就在上月底，新三板曾掀起一場監管“風暴”，股轉系統史無前例地處罰了480家新三板掛牌公司。這些企業遭受處罰的原因是：未在2016年會計年度結束之日起4個月內編制并披露年度報告，違反了相關規定，構成信息披露違規。
“這次處罰的力度足以震動市場，盡管目前新三板市場掛牌企業數量已經超過1萬家，但一次性處罰這么多家企業的情況仍非常罕見。”王路說道，毫無疑問，新三板“嚴監管”的態勢將日趨深化。
王路表示，雖然券商對主板、創業板、中小板的企業也有持續督導的責任，但期限一般不會超過企業上市后3個完整的會計年度，但新三板主辦券商卻對企業負有“終身督導”責任。在這種情況下，不少券商往往需要同時督導數目繁多的企業，有時難免顧此失彼。一個事實是，持續督導企業數量排名前十的券商，大都在上半年收到過股轉系統的監管公告。
券商如此，律師事務所、會計師事務所等中介機構也難以置身事外。經濟導報記者盤點發現，近一個月以來，分別有上海創遠律師事務所、北京德恒律師事務所以及興華會計師事務所、致同會計師事務所被采取自律監管措施或紀律處分。其中，致同會計師事務所還連續兩次被罰———該所6月29日因時空客（831335）信披問題被自律監管，6月30日因中紅醫療（833133）關聯方披露問題又被出具監管函。
“相比于自律監管措施，紀律處分更嚴重些。”劉江遠表示，對于監管對象嚴重違反業務規則及其他相關業務規定的，股轉系統將視情節輕重給予通報批評、公開譴責等紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。
比如，在6月28日，股轉系統發布公告稱，給予北京興華會計師事務所通報批評的紀律處分。原因是該所為譽德股份（833033）申請掛牌提供審計服務時，未勤勉盡責，以分所名義出具審計報告。顯然，未勤勉盡責甚至失職的中介機構，亦難逃監管層的處罰。
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