3家新三板公司于9月5日公告遭股轉(zhuǎn)系統(tǒng)監(jiān)管，論壇君看了一下，都是些老生常談的問題了。
雖然股轉(zhuǎn)處罰程度較輕，不屬于行政處罰范圍，即便如此，也可能對公司未來發(fā)展造成影響。希望其他新三板公司能夠有所警戒，不要觸碰紅線。
重大資產(chǎn)重組程序違規(guī)
2016年8月31日，杰豹機(jī)械（837627）與彭澤縣飛星機(jī)械設(shè)備經(jīng)營部簽訂設(shè)備購銷合同。按照合同約定，杰豹機(jī)械向飛星機(jī)械采購數(shù)控轉(zhuǎn)子銑床、數(shù)控磨床等27臺機(jī)器設(shè)備，設(shè)備總價1億元。合同簽訂后，杰豹機(jī)械于2016年9月向飛星機(jī)械支付了6000萬元預(yù)付款。
杰豹機(jī)械2015年年末資產(chǎn)總額為1.36億元，此次購買機(jī)械設(shè)備的總價占其最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報表期末資產(chǎn)總額的73.44%，符合《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二條第（一）款的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
對上述重大資產(chǎn)重組，杰豹機(jī)械未及時向股轉(zhuǎn)公司申請股票暫停轉(zhuǎn)讓，也未按照重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)履行審議和信息披露程序，違反了相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組程序違規(guī)，時任公司董事長陳匡岳、董事會秘書劉春艷對此負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，股轉(zhuǎn)公司對杰豹機(jī)械、陳匡岳、劉春艷采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。
值得一提的是，這是杰豹機(jī)械年內(nèi)第二次收股轉(zhuǎn)的自律監(jiān)管函，此前，公司因未在年報披露期披露2016年年報，收到了股轉(zhuǎn)的自律監(jiān)管函。
信息披露和公司治理違規(guī)
恒豐科技（831233）掛牌后于2015年7月為新疆華興投資集團(tuán)有限公司違規(guī)提供擔(dān)保1筆，涉及擔(dān)保金額1700萬元。掛牌后累計違規(guī)對外擔(dān)保的數(shù)額占掛牌公司2014年期末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的55.55%，且擔(dān)保對象為掛牌公司控股股東。
以上擔(dān)保未按照公司章程履行審議程序，也未及時進(jìn)行信息披露，構(gòu)成信息披露和公司治理違規(guī)。
鑒于上述情況，股轉(zhuǎn)公司對恒豐科技、公司董事長周宇剛、董事會秘書顧瀚章采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
違規(guī)變更募集資金用途
四川唯鴻（834620）于2016年8月17日披露股票發(fā)行方案，該次股票發(fā)行募集資金共計3250萬元，募集資金用途為補(bǔ)充流動資金。
實(shí)際使用過程中，四川唯鴻在未履行內(nèi)部決策程序，未進(jìn)行信息披露，也未告知主辦券商的情況下，將募集資金中2010萬元用于歸還關(guān)聯(lián)方借款，14萬元用于歸還銀行利息，115萬元用于購買固定資產(chǎn)，屬于違規(guī)變更募集資金用途的情形。直到2017年6月20日，公司才補(bǔ)充相關(guān)決策程序，并進(jìn)行披露。
鑒于上述情況，股轉(zhuǎn)公司業(yè)務(wù)部對四川唯鴻出具監(jiān)管意見函。
寫在最后：選擇IPO上市的新三板公司越來越多，IPO審核對于發(fā)行人合法合規(guī)運(yùn)行要求較高，被股轉(zhuǎn)處罰都會成為關(guān)注的線索，需要重視。