現金流量---為什么那么重要?
先看一個簡單的例子:
一老板開了個雜貨店。一天來了一顧客買了30元貨物(進價是20元)，顧客給了100元。但老板找不開，就到鄰居那換了100元零錢。沒過多久，鄰居過來說剛才那一百元是假的?老板只好重新給他換掉。
請問：這位老板因這筆生意共虧了多少錢?
如果用現金流量表去衡量，這個老板的虧的錢就很容易算，答案是190元(進貨的成本20元，找給顧客的70元，退還給鄰居的100元)。
這個例子也說明：現金比利潤重要(老板為了10元的利潤，結果虧了190元)。
作為企業的高管之一，董秘應該仔細審視供職企業的現金流量表。因為，企業沒有利潤沒啥，沒有現金，董秘的工資也要被拖欠。如果出現這種情況，干著還有什么意思?
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看現金流量，應該注意哪些問題?
1公司現金是來自經營活動么?
如果是，這說明企業創造了收入。
2投資的現金流量是負數嗎?
如果不是，那意味著公司在未來沒有投資。
3籌資活動現金流如何?
如果為正，那是一個好兆頭，說明公司又吸引到外部資本，否則為了維持業務運轉，公司可能需要拋售資產換取現金。
另外，從現金流量表衍生出來的“自由現金”概念也是股神巴菲特非常重視的財務指標。由于恪守現金為王的原則，巴菲特成功得以避免美國歷史上著名的互聯網泡沫破滅。
樹立“經營活動現金流至上”觀念
經營活動現金流量最能體現企業的營運能力，代表了企業的自我造血能力。經營活動現金流凈額越大，說明一個企業資金鏈斷裂的風險越小，因此人們將企業的經營活動現金流量形象的比作人體的血液。
在資本市場環境和經濟形勢較好的時期，企業尚可犧牲部分經營活動現金流，放寬信用政策以獲取高增長性，同時依靠股權融資和銀行貸款從外部補充資金。
而在經濟環境低迷，資本市場寒冬的大環境下，銀行對中小企業貸款越發收緊，新三板融資能力越發萎靡的，企業將難以獲得外部資金輸血，如果不積極改善經營活動現金流量，企業極有可能因資金斷流而走向欠薪、停工、停產甚至破產的地步。