深交所網(wǎng)站顯示，近日，量子高科收到深交所下發(fā)的重組問(wèn)詢函，重點(diǎn)問(wèn)題指向規(guī)避重組上市。
量子高科擬作價(jià)23.8億元收購(gòu)睿智化學(xué)的重組方案設(shè)計(jì)頗為精巧。引人關(guān)注的是，一個(gè)多月前，公司新任實(shí)際控制人曾憲經(jīng)突擊受讓了睿智化學(xué)4.50%股權(quán)。在計(jì)算重組相關(guān)指標(biāo)時(shí)，僅以其所持股份數(shù)單獨(dú)切割計(jì)算，由此認(rèn)定本次重組不構(gòu)成借殼。
上證報(bào)此前曾報(bào)道，在去年9月重組新規(guī)實(shí)施的背景下，這種切割計(jì)量的類借殼案例沒(méi)有過(guò)會(huì)的先例。若按標(biāo)的資產(chǎn)整體規(guī)模衡量，本次重組鐵定構(gòu)成借殼。而量子高科是創(chuàng)業(yè)板公司，不允許借殼。
本次問(wèn)詢函的首個(gè)問(wèn)題便指向規(guī)避借殼。交易所要求公司結(jié)合停牌期間標(biāo)的資產(chǎn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的必要性和合理性、資金來(lái)源等情況，說(shuō)明：“若前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓未發(fā)生，本次交易完成后上市公司控制權(quán)是否發(fā)生變化？”
問(wèn)詢函繼而提出，本次重組是否存在通過(guò)調(diào)整交易標(biāo)的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)金支付部分交易對(duì)價(jià)的方式規(guī)避重組上市的情況。
問(wèn)詢函還注意到，本次交易完成后，標(biāo)的公司將成為上市公司的核心資產(chǎn)，其2016年度營(yíng)業(yè)收入是上市公司同期營(yíng)業(yè)收入的333.99%，交易標(biāo)的實(shí)際控制人成為上市公司主要股東，但上市公司僅有權(quán)向交易標(biāo)的委派財(cái)務(wù)總監(jiān)。問(wèn)詢函要求公司補(bǔ)充說(shuō)明，本次交易完成后，上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生根本變化，是否構(gòu)成借殼？
此外，交易所要求公司補(bǔ)充說(shuō)明，交易標(biāo)的是否曾系紐交所退市企業(yè)尚華醫(yī)藥的下屬公司。如是，則需披露自尚華醫(yī)藥退市后到本次重組預(yù)案披露日前，對(duì)交易標(biāo)的所涉及資產(chǎn)進(jìn)行的完整的股權(quán)整合過(guò)程等情況。
另外，問(wèn)詢函要求量子高科對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的業(yè)績(jī)承諾可實(shí)現(xiàn)性、2016年業(yè)績(jī)同比大幅增長(zhǎng)的原因等情況作出補(bǔ)充說(shuō)明。