在國內推出遺產稅的呼聲越來越高的背景下,家族信托的優勢也將凸顯。實物資產的轉移也可以通過信托的方式進行,對于交易契稅等問題也有較好的規避效果。
對于有財富傳承需求的高凈值客戶來說,信托作為一個工具,雖然談不上完美,但在迄今為止人類發明的工具里面,它已然是最出色的一個。
家族信托具有其它方式不可比擬的理財優勢。信托行業是目前我國金融理財機構中唯一一個可以橫跨貨幣市場、資本市場和產業市場進行組合投資的特許金融機構。隨著高凈值人群財富管理的需求逐漸多樣化,信托業“個性化定制”客戶資產組合,全球配置客戶資產的措施,對于高凈值人群實現財產保值和增值具有重要的意義。
家族信托產品由于其新穎性、復雜性、推廣時間短等特點,可能具有更多、更隱蔽的法律風險,其運作涉及眾多的法律關系,如何適應這些法律關系的調整,則需要律師的專業知識和豐富經驗的支撐和服務。律師在家族信托運作的各個階段都能夠參與其中,提供有效的法律服務。
財富傳承方式靈活。家族信托可以根據委托人的要求靈活設置各種條款,如設立期限、資產配置方式、突發情況時財產的處置等。但這些條款也并非一成不變,可根據事先約定在信托存續期內進行調整。此外,通常家族信托的設立期限都較長,甚至還有無限期信托的存在,理論上設立一個家族信托,收益可以涵蓋好幾代人。實現財產安全隔離。
信托資產具有獨立性,家族信托一旦設立,受益人就成為這些委托資產的合法擁有者。因此,委托人在進行破產清算時,其設立的信托資產不會包含在內,委托人的債務也不會轉移給信托資產的受益人,法院對于信托資產也無強制追償的效力。此外,由于家族信托指定受益人和受益范圍,因此婚姻關系的破裂也不會影響財富的完整傳承。有利于節稅避稅。
從國外的經驗來看,富豪們可以將資產轉移到信托中,由第三方進行經營管理,一方面實現了財富所有權的轉移,另一方面,由于是去世前的財富轉讓,并不納入遺產稅的征收范圍。因此,通過設立足夠長時間的家族信托,財富可以一直傳承但卻不用繳納任何遺產稅。
目前,家族信托在中國正面臨著良好的發展機遇。但同時,一些法律法規及制度的滯后影響了家族信托的進一步發展。盡管中國家族信托領域的建設還不夠完善,但家族信托本土之路的開啟,還是讓國內高凈值人群的境內資產有了傳承與保障的更多選擇。