深圳市新星輕合金材料股份有限公司(以下簡稱“新星輕合金”)近期在證監(jiān)會網站披露招股書，公司擬于上交所公開發(fā)行不超過2000萬股，其中原股東公開發(fā)售不超過1000萬股，發(fā)行后總股本不超過8000萬股，保薦機構為海通證券.
招股書顯示，新星輕合金此次IPO計劃募資8.16億元，擬用于鋁鈦硼(碳)輕合金系列技改項目、全南生產基地氟鹽項目、全南生產基地 KAlF4節(jié)能新材料及鈦基系列產品生產項目以及研發(fā)中心建設項目。
資料顯示，新星輕合金主要從事鋁晶粒細化劑的研發(fā)、生產和銷售，鋁晶粒細化劑作為重要添加劑，應用于各類鋁材的制造加工，使加工后的鋁材獲得良好的塑性、強度和韌性。公司主營業(yè)務收入主要來源于鋁鈦硼合金系列鋁晶粒細化劑的生產和銷售。2014-2016年，新星輕合金營業(yè)收入分別為7.41億元、7.01億元、7.94億元，同期凈利潤分別為10,069.26萬元、8,224.95萬元、13,279.35萬元。
針對2015年營收下降，新星輕合金解釋稱，主要系鋁晶粒細化劑產品單價下降所致。鋁晶粒細化劑產品銷售單價主要受到鋁錠市場的波動影響，2015 年度鋁錠市價總體處于下降趨勢，導致同期鋁晶粒細化劑產品銷售單價同比下降 6.71%。
招股書顯示，2012年和2015年，新星輕合金分別通過了國家高新技術企業(yè)復審申請和重新認定，享受國家高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，按15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。招股書披露，2014-2016年，新星輕合金(母公司)研發(fā)費用金額分別為2267.22萬元、2108.91萬元、2367.30萬元，占同期營業(yè)收入的比例分別為3.21%、3.14%、3.03%，研發(fā)費用占比不斷下降。
國家《高新技術企業(yè)認定管理辦法》規(guī)定，最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，研發(fā)費用占總額占同期銷售收入比例不低于3%。新星輕合金在招股書中提示，若公司不能持續(xù)符合高新技術企業(yè)的相應標準，或國家調整高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策、降低稅收優(yōu)惠的幅度，公司所得稅費用將增加，稅后經營業(yè)績將受到一定的影響。
招股書顯示，新星輕合金的供應商較為集中。報告期內，新星輕合金向前五名供應商采購的金額占采購總額的比例分別為82.62%、79.21%、83.54%，向第一大供應商北方鋁業(yè)采購的金額占采購總額的比例分別為72.11%、68.72%、72.24%。
招股書披露，報告期各期末，新星輕合金的應收賬款凈額分別為1.54億元、1.39億元、2.06億元，占同期營業(yè)收入的比例為20.78%、19.81%、25.93%。關于2016年應收賬款大幅增加，新星輕合金解釋稱，由于2016 年四季度鋁錠價格的上升，導致鋁晶粒細化劑的單位銷售價格上漲，同時銷售數(shù)量也出現(xiàn)了較大幅度上升，因此，當期銷售收入及應收賬款均出現(xiàn)較大幅度上升。
從股權結構來看，公司實際控制人陳學敏直接持有公司36.17%的股份，并通過巖代投資、輝科公司間接控制公司27.51%的股份，合計持有公司63.69%的股份，為公司控股股東。