江蘇證監(jiān)局發(fā)布對(duì)常州第六元素材料科技股份有限公司、坤元資產(chǎn)評(píng)估有限公司采取監(jiān)管談話措施的決定。
經(jīng)查，2015年第六元素實(shí)施重大資產(chǎn)重組，發(fā)行股份收購(gòu)無(wú)錫格菲電子薄膜科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“無(wú)錫格菲”）100%股權(quán)。無(wú)錫格菲為第六元素控股股東控制的關(guān)聯(lián)法人，本次重大資產(chǎn)重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)坤元資產(chǎn)評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“坤元評(píng)估”）出具的《常州第六元素材料科技股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)涉及的無(wú)錫格菲電子薄膜科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，無(wú)錫格菲評(píng)估值為15,367萬(wàn)元，評(píng)估增值率680%。第六元素和無(wú)錫格菲以坤元評(píng)估的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，充分協(xié)商一致后將交易價(jià)格確定為15,000萬(wàn)元。根據(jù)坤元評(píng)估的評(píng)估報(bào)告，收益法下預(yù)測(cè)無(wú)錫格菲2015年度營(yíng)業(yè)收入為3982萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為-75萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)為-75萬(wàn)元。
據(jù)第六元素2015年度審計(jì)報(bào)告顯示，無(wú)錫格菲2015年實(shí)際實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1404萬(wàn)元、凈利潤(rùn)-1157萬(wàn)元、扣非后凈利潤(rùn)-1199萬(wàn)元，未達(dá)到評(píng)估預(yù)測(cè)金額的50%。
江蘇證監(jiān)局表示，在評(píng)估過(guò)程中，坤元評(píng)估存在盈利預(yù)測(cè)時(shí)未審慎考慮標(biāo)的公司所處行業(yè)發(fā)展階段的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，估值過(guò)程中對(duì)石墨烯觸控屏業(yè)務(wù)市場(chǎng)推廣過(guò)于樂(lè)觀；未根據(jù)無(wú)錫格菲產(chǎn)品對(duì)未來(lái)銷(xiāo)量、增長(zhǎng)率及銷(xiāo)售收入進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，對(duì)未來(lái)營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)依據(jù)不足，預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)差異較大等問(wèn)題。第六元素在收購(gòu)無(wú)錫格菲的過(guò)程中，未充分考慮標(biāo)的公司所處的行業(yè)發(fā)展階段，對(duì)于行業(yè)發(fā)展過(guò)于樂(lè)觀，未就坤元評(píng)估出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審慎分析。
依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十九條、三十二條規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定，對(duì)第六元素、坤元評(píng)估采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施。要求第六元素、坤元評(píng)估單位法定代表人于2017年6月19日攜帶有效的身份證件到江蘇證監(jiān)局接受監(jiān)管談話，屆時(shí)一并提交書(shū)面整改材料。