有海外投資專家表示，CRS主要關注海外金融資產，包括海外的銀行存款、帶現金價值的保單、股票、信托受益權或投資公司的股權等。根據CRS規定，對2017年1月1日之前賬戶金額在25萬美元以上的，需要穿透；100萬美元以上的，要詳細盡調。根據中國的盡職調查時間表，按賬戶總額不同，2017年12月31日前，金融機構將完成對存量個人高凈值賬戶（截至2016年12月31日金融賬戶加總余額超過100萬美元）的盡職調查，并在2018年12月31日前，完成對存量個人低凈值賬戶和全部存量機構賬戶的盡職調查。就此，高凈值人士應重新配置海外賬戶，盡量將每個賬戶金額減少到100萬美元以下。
同時，以個人名義持有的房產、珠寶首飾、字畫古董、飛機游艇等并非金融資產，不在CRS涉及范圍之列。所以，高凈值人士配置資產時，可更多考慮海外房地產、珠寶、藝術品、貴金屬。
家族信托無法繞開
值得注意的是，近年來中國高凈值人士全球資產配置的首選國——美國，并未加入與中國相關的CRS計劃中，原因是美國并不屬于OECD（經濟合作與發展組織）發布的已經簽署或者承諾簽署CRS的國家或地區，被列為非CRS參與國。雖然美國通過《海外賬戶納稅法案》實現金融賬戶涉稅信息交換，但海外資產配置主流的美國房地產投資，不屬于CRS交換信息行列。
對此，業界普遍預測，美國EB—5投資移民、美國房產正成為當下中國高凈值人群在CRS全球征稅時代調整全球資產布局的主要選擇之一，且熱度將持續上升。據調查，高達55.5%的中國高凈值人士表示，會選擇美國EB—5投資移民項目作為資產保值增值途徑，因為擁有美國綠卡后，中國的資產還是按照中國的《稅法》繳稅。
此外，受富裕人群青睞的離岸信托難逃CRS核查，成為被重點審視的對象。海外投資專家表示，目前很多富豪在海外設立家族信托，一般在維爾京群島、庫克群島、耿西島、新加坡、香港、新西蘭、開曼群島等，大部分家族信托法域都成為這次CRS簽約國或地區，且CRS協議內容規定，已設立的家族信托有關信息也要被披露，包括家族信托的委托人（即財產授予人）、保護人、受托人（通常是信托機構）、受益人。所以，家族信托持有的金融財產無法繞開CRS。
就大額保單而言，以香港為例，CRS實行后，內地稅務機構可以獲取內地居民在港所開設的金融賬戶信息，這其中就包括具有現金價值的保險賬戶。根據香港方面的規定，去年12月1日起，內地新投保客戶將采用新版的開戶程序，對于2017年1月1日前已經生效的存量保單，保險機構也會進行合規審查，非香港居民投保客戶需至相應保險機構提交聲明，并于90日內遞交。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》，在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內外取得的所得，應依法繳納個稅。內地居民在港購買的保險所獲的紅利收益本就應該繳稅，但保險賠款屬于法律規定的免稅范圍。因此，CRS實施后，在香港購買保單的內地居民稅負不會增加。