根據處罰決定，責令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對直接負責的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對23名其他責任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時對歐洪先、潘煒采取5年證券市場禁入措施。與此同時，證監會責令新時代證券改正，給予警告，罰沒3353.92萬元，并對相關負責人給予警告，并分別處以罰款。

作為保薦機構，新時代證券在企業IPO上市過程中本應對相關申請資料起著嚴格地核查作用，然而卻“未能發現”申請材料中的重要遺漏以及虛假記載，由此看來，新時代證券被處以千萬罰款也不為過。

另據記者了解到，目前《證券法》的修訂還在進行之中，業內人士預計今年下半年開始三審。可以預見的是，監管處罰力度升級是趨勢。

頂格處罰

登云股份主要從事汽車發動機進排氣門產品的研發、生產與銷售，同花順Ifind數據顯示，其在2014年2月19日成功登陸中小板，但上市第一年業績就大變臉，2014年年報顯示，當年全年營業總收入下跌2.43%，凈利潤暴跌44.98%。

據監管層此前披露，登云股份IPO的申請文件以及上市后披露的定期報告中存在虛假記載、重大遺漏。比如，上市前在2010 年至 2013 年 6 月，登云股份就存在部分三包索賠費、咨詢服務費、會務費不入賬，以及票據貼現費用不入賬、提前確認收入等情形。

上市之后，登云股份仍繼續造假。2013 年和2014年登云股份均存在部分三包索賠費不入賬、票據貼現費用不入賬等情形；未披露與廣州富匡全、肇慶達美、山東富達美、山東旺特、APC 公司、Golden Engine 公司的關聯關系；未建立完整的、合理的內部控制制度；未在所有重大方面保持與財務報告相關的、有效的內部控制，對外違規借款。且在2015 年第一季度報告中少確認主營業務成本 4,212,385.54 元，導致第一季度財務報告由虧轉盈。

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